对我国银行办理信用证业务中对外拒付的看法

　　
信用证是商业银行应进口商的要求，对出口商开出的承诺在一定条件下付款的保证文书。在进口信用证业务中，银行处理的是单据业务，而不是货物关系，只要客户交来符合信用证条款的单据，开证行就必须付款，而对货物质量、途中损伤，是否到达等概不负责。开证行的拒付，理由只能是“单证不符”，即单据存在实质不符点。这里要强调的是，信誉是商业银行之本，也是信用证业务的最终依靠，信用证是银行做出的付款承诺，而不是利用它对付款条件进行苛刻挑剔的方式。因此，开证行对外拒付，要谨慎从事，增加拒付合理性，维护我国银行的国际声誉。商业银行的国际形象和信誉，是一笔无形资产，只有信誉卓著，业务才能越做越大。
　　首先，国内进口商对货物质量、重量的意见，不能成为拒付的理由。开证申请人有时以货物存在问题，要求开证行在单据中寻找不符点，对外拒付。这类情况，有时是开证申请人对货物有疑问，有时是申请人欲借此拖延或压价，有时是因分批装运货物的前一批有问题，要求在后一批付款时扣除部分货款等等。对此，开证行一定要掌握原则，即单据是决定是否付款的惟一理由，决不能卷入到进出口双方的贸易纠纷中去。
　　其次，微小的或似是而非的不符点，不能成为拒付的理由。银行在审单时，只有发现单证间条款、单单间内容实质上的不一致，才能对外拒付。如果对一些微小的似是而非的不符点也提出拒付，无异于吹毛求疵，有损我国银行在国际上的声誉。这类情况有：
　　1．汇票不符。依据（跟单信用证统一惯例）500号，汇票不属于信用证项下结算单据的范畴，只是作为一种受益人向付款人收取货款的结算凭证。发现汇票存在不符点，不必对外拒付，可以要求更换或用其他方法处理。
　　2．发票上货物描述的写法与信用证不完全相同。在我国对外结算中，也曾经常遇到因英文的不同写法（意思完全一样）遭到拒付的情况，无疑是国外开证行挑剔单据。实际业务中，只要发票上的货物描述显示了信用证中货物描述的内容即可，不应要求写法上一模一样。
　　3．文字拼写和打字错误。实际业务中，打字、拼写错误不可避免，要求逐个字母的核对是不可能的，因次只要不存在欺诈，就不应作为不符点拒付。
　　4．非单据化条款的内容。开证行开出信用证时，就要力避非单据化条款的出现，对提交的单据未能体现非单据化条款的内容，不能作为不符点提出拒付。
　　5．国外议付行工作上的失误。银行间的代理关系需要双方努力推动，以便业务开展，不能抓住对方工作上的失误不放，如对方银行未能按照约定履行，应尽量要求对方更换或补上。
　　第三，如开证行已经向国内进口商放单，或已办理了银行担保提货，就不能再提出拒付。这类情况有：①货物已到港口而正本提单未到，国内进口商办理了银行担保提货，单据到达后发现有不符点。②单据已到审单发现有不符点，但开证行已经向进口企业放单，企业提货发现货物有问题，回头要求开证行拒付。③在远期进口信用证项下，开证行已经承兑出口商的汇票并向进口商放单，到付款时由于各种原因拒付。开证行拒付，国外议付行一般会在信用证有效期内更正单据或要求退单。这会使开证行十分被动，甚至可能卷入法律纠纷，结果经济、信誉受损。
　　第四，法院向银行下达了止付令，但如开证行已对即期信用证付款、已承兑了远期信用证汇票或已经放单，就不能再对外拒付。信用证具有“独立抽象性”，但英美国家的有关法律和判例承认有例外情况，如欺诈。法院可以因此颁发止付令，但应是在开证行与受益人进行终结性结算之前。根据我国情况，应理解为在即期信用证项下合理时间没有对外付款，远期信用证项下没有承兑汇票。
　　第五，国内进口商表示接受不符点时，不必对外拒付。以前，银行处理信用证业务时，往往不考虑开证申请人的意愿。但《跟单信用证统一惯例》500号文本第14条C款规定：“如开证行确定单据与信用证条款不符，它可以自行确定联系申请人对不符点予以接受。”即只要申请人接受，即使单证不符，开证行也可以对外付款。